天承秘书通过分享一些知识，让企业了解并遵循ODI备案的相关流程，企业可以在全球化的浪潮中更好地扩展业务，确保合规的同时实现国际化战略目标，为全球市场的拓展奠定坚实基础。

什么是ODI？

ODI是指中国境内企业通过新设或并购等方式，向海外市场进行投资，目的是获得境外企业的所有权、控制权或经营管理权。

ODI备案的法律依据有哪些？

ODI备案的主要法律依据包括《企业境外投资管理办法》（国家发改委第11号令）、《境外投资管理办法》（国家商务部2014年第3号令），以及《国家外汇管理局关于进一步简化外汇管理政策的通知》等。

商务部门、发改委、外汇管理局各自的职责是什么？

商务部门负责整体审批企业境外投资事项，发改委负责监管投资项目的合理性与可行性，而外汇管理局则负责通过银行进行ODI外汇登记和资金汇兑的手续。

哪些企业需要进行ODI备案？

凡是以现金、股权、无形资产等方式进行境外投资、并且控制或管理境外企业的企业，均需要进行ODI备案或核准。尤其是金融企业和国有企业，在办理ODI备案之前还需要获得主管部门的前置审批。

ODI备案的流程？

境内企业需向商务部门和发改委递交相关资料，商务部门会发放《企业境外投资证书》，发改委则会颁发《境外投资项目备案通知书》。备案手续完成后，企业还需在银行办理外汇登记。

ODI备案材料什么？

商务部门备案所需材料包括《境外投资备案表》、营业执照、投资决策文件等；而发改委备案则需要提供项目备案文件、股东架构图、财务报表及资金来源证明等。

ODI备案的时间需要多久？

一般而言，商务部会在3个工作日内颁发证书，发改委则在7个工作日内完成备案。但若需要补充材料，整个过程可能延长至2-3个月。

常见问题解答

境内企业能否以无形资产进行出资？

可以，境内企业可以选择以无形资产（如知识产权）进行投资，但需提交无形资产的评估报告，并在备案时明确出资方式。

已注册的境外公司能否补办ODI备案？

企业必须在项目实施前完成ODI备案。如果在未备案前已经注册了境外公司，企业需向商务部和发改委提交书面说明，且可能面临约谈或处罚。

ODI备案的要求？

投资主体必须为境内依法成立的企业，且需要提供经审计的财务报表；

1. 投资目的、股东背景、资金来源需要真实明确，无法提供清晰的资金来源或项目真实性的企业很难通过审批；

2. 企业还需提供最近一年由独立第三方会计师事务所出具的审计报告。

后续维护

ODI备案完成后，资金如何汇出？

企业可凭《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》向银行办理外汇登记，通过资本项目账户汇出资金。

如何合规汇回境外利润？

境外公司分红时，企业需要提供完税证明、董事会决议等资料，并通过银行办理利润汇回手续。

年度报告的核心内容是什么？

企业需提交境外企业的财务数据、是否发生股权变更等重大事项，以及合规性自查，确保投资活动符合当地法律与中国相关政策。

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